Tecnología Co., Ltd. del ácido láctico de Henan Jindan

Reglamento de funcionamiento del Comité de Auditoría del Consejo de Administración

Capítulo 1 Disposiciones generales

Artículo 1 Con el fin de promover Henan Jindan Lactic Acid Technology Co., Ltd. (en lo sucesivo, la "Compañía") para mejorar el nivel de gobierno corporativo, estandarizar el funcionamiento del comité de auditoría de la junta directiva de la compañía, realizar antes auditorías y auditorías profesionales, y asegurar la supervisión efectiva de la junta directiva sobre los gerentes. Mejorar la estructura de gobierno corporativo, de conformidad con la "Ley de sociedades de la República Popular de China" (en lo sucesivo, la "Ley de sociedades"), las "Directrices de gobernanza de las sociedades cotizadas", las "Normas básicas para el control interno empresarial" y " Shenzhen Stock Exchange GEM Reglas de cotización de acciones "Otras leyes, reglamentos administrativos, documentos reglamentarios y disposiciones relevantes de los" Artículos de Asociación de Henan Jindan Lactic Acid Technology Co., Ltd. " (en lo sucesivo, los "Estatutos Sociales"), la empresa ha creado un comité de auditoría del consejo de administración y ha formulado estas normas de aplicación. Artículo 2 El Comité de Auditoría del Consejo de Administración es una organización especial de trabajo dependiente del Consejo de Administración, que es el principal responsable de la comunicación, supervisión y verificación de las auditorías internas y externas de la empresa.

Capítulo 2 Composición del personal

Artículo 3 Los miembros del comité de auditoría estarán compuestos por 3 consejeros, de los cuales al menos la mitad de los miembros deberán ser consejeros independientes.

Artículo 4 Los miembros del comité de auditoría serán nombrados por el presidente del directorio, más de la mitad de los directores independientes o un tercio de todos los directores, y serán elegidos por el directorio.

Artículo 5 El comité de auditoría contará con un convocante, quien será un director independiente que será el encargado de presidir los trabajos del comité; el convocante será elegido por el consejo de administración. El convocante del comité de auditoría debe tener experiencia profesional en gestión contable o financiera.

Artículo 6 Todos los miembros del comité de auditoría deben tener conocimientos profesionales y experiencia empresarial capaces de desempeñar las funciones del comité de auditoría.

La empresa debe organizar a los miembros del comité de auditoría para que participen en las capacitaciones pertinentes, de modo que puedan obtener las leyes y reuniones requeridas para el desempeño de sus funciones en tiempo y forma.

Experiencia en planificación y supervisión de sociedades cotizadas. Artículo 7 El consejo de administración de la sociedad evaluará periódicamente la independencia y desempeño de los miembros del comité de auditoría, pudiendo sustituir a los miembros que no sean idóneos para continuar desempeñándose como sea necesario.

Artículo 8 El mandato del comité de auditoría será el mismo que el del consejo de administración y los miembros podrán ser reelegidos una vez finalizado su mandato. Durante este período, si algún miembro del comité deja de desempeñarse como director de la empresa, automáticamente perderá su calificación como miembro del comité, y el comité integrará el número de miembros de acuerdo con lo establecido en los artículos 3 a 6.

Capítulo III Deberes y Responsabilidades

Artículo 9 Las principales funciones del comité de auditoría son:

(1) Supervisar y evaluar el trabajo de las instituciones de auditoría externa;

(2) orientar el trabajo de auditoría interna;

(3) Revisar el informe financiero de la empresa y expresar opiniones sobre el mismo;

(4) Evaluar la efectividad del control interno;

(5) Coordinar la comunicación entre la gerencia, el departamento de auditoría interna y los departamentos relacionados y las instituciones de auditoría externa;

(6) Otros asuntos autorizados por el consejo de administración de la empresa y otros asuntos relacionados con las leyes y reglamentos pertinentes.

Artículo 10 Las responsabilidades del comité de auditoría para supervisar y evaluar el trabajo de las entidades de auditoría externa deberán incluir al menos los siguientes aspectos:

(1) Evaluar la independencia y el profesionalismo de las instituciones de auditoría externa, especialmente el impacto de los servicios distintos de auditoría prestados por las instituciones de auditoría externa en su independencia;

(2) Hacer recomendaciones a la junta directiva sobre la contratación o reemplazo de instituciones de auditoría externa;

(3) Revisar los honorarios de auditoría y las condiciones de empleo de las instituciones de auditoría externa;

(4) Discutir y comunicar con las instituciones de auditoría externa el alcance de la auditoría, el plan de auditoría, los métodos de auditoría y los principales problemas descubiertos durante la auditoría;

(5) Supervisar y evaluar si la agencia de auditoría externa es diligente y responsable.

Artículo 11 Las funciones del comité de auditoría para dirigir el trabajo de auditoría interna deben incluir al menos los siguientes aspectos:

(1) Revisar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa;

(2) Supervisar e impulsar la implementación del plan de auditoría interna de la empresa;

(3) Revisar el informe de trabajo de auditoría interna, evaluar los resultados del trabajo de auditoría interna y supervisar la rectificación de los principales problemas. 

ues;

(4) Orientar el funcionamiento eficaz del departamento de auditoría interna.

El departamento de auditoría interna de la empresa debe reportar al comité de auditoría. Varios informes de auditoría presentados por el departamento de auditoría interna a la administración, el plan de rectificación de los problemas de auditoría y la situación de rectificación deben presentarse al comité de auditoría al mismo tiempo. Artículo 12 Las responsabilidades del comité de auditoría para revisar el informe financiero de la sociedad y emitir opiniones sobre el mismo deberán incluir al menos los siguientes aspectos:

(1) Revisar el informe financiero de la empresa y opinar sobre la autenticidad, integridad y precisión del informe financiero;

(2) Centrarse en las principales cuestiones de contabilidad y auditoría de los informes financieros de la empresa, incluidos los principales ajustes por errores contables, las principales políticas contables y los cambios de estimación, las cuestiones que involucran juicios contables importantes, las cuestiones que conducen a informes de auditoría no calificados y no estándar, etc .;

(3) Prestar especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y errores materiales relacionados con la información financiera;

(4) Supervisar la rectificación de los problemas de los informes financieros.

Artículo 13 La responsabilidad del comité de auditoría de evaluar la eficacia del control interno debe incluir al menos los siguientes aspectos:

(1) Evaluar la idoneidad del diseño del sistema de control interno de la empresa;

(2) Revisar el informe de autoevaluación del control interno;

(3) Revisar el informe de auditoría de control interno emitido por la institución de auditoría externa, comunicar con la institución de auditoría externa los problemas encontrados y los métodos de mejora;

(4) Evaluar los resultados de la evaluación y auditoría del control interno y supervisar la rectificación de las deficiencias del control interno.

Artículo 14 La responsabilidad del Comité de Auditoría de coordinar la comunicación entre la dirección, el departamento de auditoría interna y los departamentos relacionados y las instituciones de auditoría externa incluye:

(1) Coordinar la comunicación de la administración con las instituciones de auditoría externa sobre los principales problemas de auditoría;

(2) Coordinar la comunicación entre el departamento de auditoría interna y la agencia de auditoría externa y la coordinación del trabajo de auditoría externa.

Artículo 15 El comité de auditoría es responsable ante el consejo de administración y las propuestas del comité se someten al consejo de administración para su deliberación y decisión. El comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de la junta de supervisores.

Capítulo 4 Procedimiento de toma de decisiones

Artículo 16 Los departamentos pertinentes de la empresa son responsables de los preparativos preliminares para la decisión del comité de auditoría y proporcionan a la empresa

Información escrita de las partes relevantes:

(1) informes financieros relacionados con la empresa;

(2) Informes de trabajo de las instituciones de auditoría interna y externa;

(3) Contrato de auditoría externa e informe de trabajo relacionado;

(4) Divulgación de información de la empresa;

(5) Informe de auditoría de las principales operaciones vinculadas de la empresa;

(6) Otros asuntos relacionados.

Artículo 17 La reunión del comité de auditoría comentará el informe proporcionado por el grupo de trabajo de auditoría y presentará los materiales de resolución por escrito pertinentes a la junta directiva para su discusión:

(1) Evaluación del trabajo de las instituciones de auditoría externa, el nombramiento y reemplazo de las instituciones de auditoría externa;

(2) Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha implementado de manera eficaz y si el informe financiero de la empresa es completo y verdadero;

(3) Si los informes financieros de la empresa y otra información divulgada al mundo exterior son objetivos y verdaderos, y si las principales transacciones con partes relacionadas de la empresa cumplen con las leyes y regulaciones pertinentes;

(4) La evaluación del trabajo del departamento financiero y del departamento de auditoría de la empresa, incluido el responsable;

(5) Otros asuntos relacionados.

Capítulo 5 Reglas de procedimiento

Artículo 18 Las reuniones del comité de auditoría se dividen en reuniones periódicas y reuniones especiales. Convocado y presidido por el presidente del comité de auditoría.

Cuando el presidente del comité de auditoría no pueda desempeñar sus funciones, el presidente nombrará a un consejero independiente para que desempeñe sus funciones en su nombre.

Artículo 19 El Comité de Auditoría celebrará al menos cuatro reuniones ordinarias al año.

El Comité de Auditoría puede convocar reuniones ad hoc según sea necesario. Cuando dos o más miembros del comité de auditoría lo propongan, o el convocante del comité de auditoría lo considere necesario, se podrá convocar una reunión ad hoc.

Artículo 20 Todos los miembros deben ser notificados tres días antes de la reunión ordinaria. La reunión temporal se puede convocar en cualquier momento con el consentimiento de todos los miembros. La reunión está presidida por el convocante. Si el presidente no puede asistir, se puede encomendar la presidencia a otro miembro (director independiente).

Artículo 21 La reunión del comité de auditoría se celebrará únicamente cuando estén presentes más de dos tercios de los miembros; cada miembro tiene un voto; Resoluciones hechas por el 

La reunión debe ser aprobada por más de la mitad de todos los miembros.

Artículo 22 El método de votación de la reunión del comité de auditoría será un voto registrado; se podrá convocar una reunión ad hoc mediante votación por comunicación.

Artículo 23 Cuando la reunión del comité de auditoría discuta asuntos relacionados con los miembros del comité, los miembros del comité relacionados se retirarán. La reunión del comité de auditoría puede celebrarse cuando están presentes más de la mitad de los miembros no relacionados y las resoluciones de la reunión deben ser aprobadas por más de la mitad de los miembros no relacionados; si el número de miembros no emparentados presentes en la reunión es menos de la mitad del número total de miembros no emparentados del comité de auditoría. Por el momento, el asunto debe ser sometido al consejo de administración para su deliberación.

Artículo 24 En caso de ser necesario, el comité de auditoría podrá contratar una agencia intermediaria para que emita opiniones profesionales para la toma de decisiones, y la empresa sufragará los gastos.

Artículo 25 Los procedimientos para la convocatoria de la reunión del comité de auditoría, el método de votación y los acuerdos que se adopten en la reunión deberán cumplir con las leyes, reglamentos, estatutos sociales y estas reglas pertinentes.

Artículo 26 La reunión del comité de auditoría tendrá acta y los miembros y demás personal que asista a la reunión firmarán el acta de la reunión; el acta de la reunión será conservada por el secretario del consejo de administración de la sociedad por un período de diez años.

Artículo 27 Los miembros del Comité de Auditoría asistentes a la reunión están obligados a mantener la confidencialidad de los asuntos tratados en la reunión y no revelarán información relevante sin autorización.

Capítulo VI Disposiciones complementarias

Artículo 28 Para los asuntos no cubiertos por este sistema, la empresa se ejecutará de acuerdo con las leyes, reglamentos administrativos, normas departamentales, documentos reglamentarios y estatutos sociales pertinentes.

Artículo 29 El "arriba" mencionado en estas reglas incluye el número.

Artículo 30 Estas reglas de trabajo serán implementadas luego de su aprobación por el directorio de la compañía.

Artículo 31 Este sistema será interpretado por el consejo de administración de la empresa.